Металлолом и НДС с 01.01.2018 г.: новые коды операций — ООО "ВГД-ДИНАКОН"

Публикации

На этой странице мы публикуем для вас полезные материалы из областей аудита, бухалтерского учета, консалтинга и налоогобложения.

Металлолом и НДС с 01.01.2018 г.: новые коды операций

Металлолом и НДС с 01.01.2018 г.: новые коды операций

С 01.01.2018 налоговыми агентами по НДС выступают покупатели металлолома (п. 8 ст. 161 НК РФ), то есть они исчисляют и уплачивают НДС. Исключением являются физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.

Обратите внимание: указанные налоговые агенты обязаны исчислить расчетным методом и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные гл. 21 НК РФ.

В связи с этими изменениями введены новые группы кодов видов операций.
В книге покупок и книге продаж продавца, а также в журнале учета посредника необходимо использовать следующие коды:
«33»
— поступление оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок металлолома;
— регистрация счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур), выставленных при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки металлолома налоговым агентом;
«34»
— отгрузка металлолома, в том числе в счет оплаты (частичной оплаты), а также изменение стоимости отгрузок (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения);
— регистрация счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур), выставленных (полученных) комиссионером (агентом) при отгрузке сырых шкур и лома налоговому агенту.

В книге продаж и книге покупок покупателя:
«41»
— исчисление НДС с оплаты (частичной оплаты) («как за продавца»);
— применение вычетов сумм НДС, исчисленных при перечислении оплаты (частичной оплаты) («как за покупателя»);
«42»
— исчисление НДС с отгрузки и исчисление НДС с отгрузки в случае изменения стоимости отгрузок в сторону увеличения («как за продавца»);
— применение вычетов сумм НДС, исчисленных при отгрузке, и применение вычетов сумм, исчисленных при изменении стоимости отгрузок в сторону увеличения («как за покупателя»);
«43»
— восстановление НДС в случае перечисления покупателем оплаты (частичной оплаты) («как за покупателя»);
— применение вычетов сумм НДС, исчисленных с оплаты (частичной оплаты), подлежащих вычету с даты отгрузки («как за продавца»);
«44»
— восстановление НДС в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения («как за покупателя»)

01.11.2018

Другие побликации

Новые правила налогового учета курсовых разниц с 01.01.2022 г.

Изменены правила признания для налога на прибыль курсовых разниц, возникающих по требованиям и обязательствам, стоимость которых выражена в иностранной валюте (Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ).
С 2022 года положительные курсовые разницы включаются во внереализационные доходы только на дату погашения задолженности.

Отрицательные курсовые разницы в 2022 году по-прежнему включаются во внереализационные расходы и на дату погашения задолженности, и на конец месяца.

09.04.2022
Подробнее

Перечень информации о деятельности аудиторской организации ООО «ВГД-ДИНАКОН», подлежащей раскрытию на ее сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

Информация об аудиторской организации.
а) полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «ВГД-ДИНАКОН»

сокращенное наименование ООО «ВГД-ДИНАКОН»

наименование на английском языке VGD-DINACON LLC

б) адрес в пределах места нахождения: 603059 г.Нижний Новгород, ул.Вольская, д.19, кв.61

в) номер телефона: (831)219-43-06, +79202533907, +79202549333

г) адрес электронной почты: info@dinacon.ru

31.03.2022
Подробнее

Из самозанятых назад в трудовые отношения

В последнее время наблюдается повышенное внимание сотрудников ФНС к компания и ИП активно сотрудничающим с самозанятыми.
В письме от 16.09.2021 г. № АБ-4-20/13183@ ФНС России сообщает о признаках подмены трудового договора с физическим лицом договором оказания услуг плательщиком НПД:

23.09.2021
Подробнее

Свяжитесь с нами

Создание сайтов Bestlab Создание сайтов в Иваново Bestlab Иваново Создание сайтов в Костроме Bestlab Кострома