Публикации

На этой странице мы публикуем для вас полезные материалы из областей аудита, бухалтерского учета, консалтинга и налоогобложения.

И снова «антиотмывочный» закон: Финмониторинг у нотариуса

И снова «антиотмывочный» закон: Финмониторинг у нотариуса

Федеральная нотариальная палата выпустила Информационное сообщение № 2192/01-01-40/4546 от 04.03.2019 г., в котором указала на признаки возможного использования недвижимого имущества в схемах легализации преступных доходов.
Итак, к этим признаком относятся:
1. Подозрительное поведение клиента (участников сделки):
-> проявление клиентом чрезмерной скрытности и (или) неопределенности ответов, например, на вопросы о принадлежности клиента к категории публичных должностных лиц (ПДЛ), о его бенефициарных собственниках, об источниках получения / происхождения денежных средств, об обстоятельствах, повлиявших на выбор способа совершения сделки, и другие;
-> проявление клиентом необычной заинтересованности (неоднократно задает вопросы) относительно исполнения риэлтором, нотариусом обязательных требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, прежде всего по процедуре идентификации, фиксирования и хранения информации, информирования Росфинмониторинга о сделке;
-> запрос клиента об упрощении и (или) ускорении процедуры заключения сделки (без предоставления объяснений о причинах);
необъяснимые изменения распоряжений (особенно на последнем этапе заключения сделки);
-> попытки клиента скрыть личность истинного участника сделки (собственника), лица, реально руководящего проведением сделки, не являющегося официальной стороной сделки (или представителем одной из сторон сделки);
-> настаивание клиента или одной из сторон сделки на проведении расчетов наличными денежными средствами.
2. Особенности расчетов по сделке:
-> задействование в сделке несоразмерно крупных сумм наличных денежных средств, в особенности, если суммы явно не соответствуют социально-экономическому положению сторон сделки — физических лиц;
-> фактическое финансирование сделки третьим лицом, в том числе юридическим лицом за физическое лицо, нерезидентом, а также с использованием денежных средств, поступивших из-за рубежа;
-> необоснованное откладывание выбора способа платежа до предельного срока заключения сделки;
-> необоснованное изменение предварительно согласованного порядка платежа;
-> установлен короткий срок погашения/возврата денежных средств;
-> использование ценных бумаг (векселя) в расчетах при совершении сделки;
-> приобретение элитной недвижимости лицом, проживающим в другом регионе РФ или нерезидентом (в случае осуществления расчетов с использованием наличных денежных средств).
3. Особенности условий сделки:
-> наличие существенных расхождений между заявленной и рыночной стоимостью объекта недвижимости;
-> ранее были осуществлены последовательные продажи объекта недвижимости (проведение в короткие сроки серии сделок с последовательным увеличением / уменьшением стоимости);
-> аффилированность участников сделки (например, родственная, служебная, предпринимательская) вызывает сомнения относительно истинного характера или причины сделки;
-> неоднократное участие одних и тех же участников в сделках в течение короткого промежутка времени;
-> участие в сделке лиц нетипичной для данного вида сделок возрастной и (или) социальной группы;
-> фактический обмен объектами недвижимости между сторонами сделок при наличии существенных расхождений их рыночной стоимости (без возникновения дополнительных обязательств финансового характера).

Обратите внимание: в этом письме сказано, что риэлторы и нотариусы не вправе информировать клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

09.07.2019

Другие побликации

Внимание! С 2019 года изменились формы бухгалтерской отчетности и порядок ее сдачи

Каждая компания должна будет указать новые реквизиты на первой странице Бухгалтерского баланса (приказ Минфина РФ № 66н от 02.07.2010 г.):
— подлежит или не подлежит обязательному аудиту,
— реквизиты аудиторской организации, которая проводит аудит данной бухгалтерской отчетности.

08.08.2019
Подробнее

Что нового в валютном регулирование и валютном контроле?

Вниманию, компаний и физических лиц осуществляющих расчеты в иностранной валюте, экспортные и импортные операции! Серьезные изменения в Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле с 2020 года!

07.08.2019
Подробнее

Чек-лист: оформляем путевой лист правильно, с учетом рекомендаций Минтранса

При заполнении путевого листа необходимо обратить внимание на обязательное проставление необходимых отметок и наличии полного перечня необходимых реквизитов в используемой форме путевого листа.
Проверьте свои путевые листы используя наш чек-лист, составленный с учетом Письма Министерства транспорта РФ от 4 апреля 2019 г. N Д3-514-ПГ «Об оформлении одного путевого листа на нескольких водителей»

06.08.2019
Подробнее

Свяжитесь с нами

Создание сайтов Bestlab Создание сайтов в Иваново Bestlab Иваново Создание сайтов в Костроме Bestlab Кострома