Публикации

На этой странице мы публикуем для вас полезные материалы из областей аудита, бухалтерского учета, консалтинга и налоогобложения.

Заполняем декларацию по НДС у покупателя и продавца металлолома

Заполняем декларацию по НДС у покупателя и продавца металлолома

У покупателя-налогового агента, являющегося плательщиком НДС, операции по приобретению, исчислению и уплате НДС отражаются в разделах 1,3,8 и 9 налоговой декларации по НДС.
Заполнение раздела 3 Декларации по НДС покупателями металлолома – налоговыми агентами:
Налоговая база:
Строка 030 графа 3 = сумма кодов «42» графы 13б книги продаж — «за продавца»;
Строка 030 графа 5 = сумма кодов «42» графы 17 книги продаж — «за продавца»;

Строка 070 графа 3 = сумма кодов «41» графы 13б книги продаж — «за продавца»;
Строка 070 графа 5 = сумма кодов «41» графы 17 книги продаж — «за продавца»;

Строка 080 графа 5 = сумма кодов «44» графы 17 книги продаж — «за покупателя»;

Строка 090 графа 5 = сумма кодов «43» графы 17 книги продаж — «за покупателя»;
Налоговые вычеты:
Строка 120 = сумма кодов «42» графы 16 книги покупок – «за покупателя»;
Строка 120 = сумма кодов «44» графы 16 книги покупок – «за продавца»;

Строка 130 = сумма кодов «41» графы 16 книги покупок – «за покупателя»;

Строка 170 = сумма кодов «43» графы 16 книги покупок – «за продавца».

У продавца металлолома в налоговой декларации заполняются только разделы 8 и 9. Обратите внимание: с 01.01.2018 г. продавцы металлолома не заполняют 7 раздел налоговой декларации.

01.11.2018

Другие побликации

Разъяснения ФНС в части сдачи Расчета по страховым взносам по обособленному подразделению организации

Принятие решения о наделении ОП, созданного на территории Российской Федерации, полномочиями по начислению выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, принимается плательщиком страховых взносов самостоятельно.
При этом, если организация не уполномочила ни одно из своих ОП начислять выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, уплата страховых взносов и представление расчетов по страховым взносам должно осуществляться самой организацией по месту своего нахождения.

29.10.2019
Подробнее

Как определить лицо, имеющее фактическое право на получение дохода в целях налогообложения?

На вопрос налогоплательщика: О признании фактическим получателем дохода лица, выполняющего функции управляющего и действующего от имени (в интересах) заинтересованных лиц, в целях налогообложения дивидендов.
Минфин РФ разъясняет: При определении лица, имеющего фактическое право на доходы, безусловный приоритет отдается экономическому содержанию над формально-юридическими формами, что в целом соответствует международной практике применения данной концепции.

28.10.2019
Подробнее

Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ: разъяснения ФНС

Когда начислить НДФЛ, если работник самозанятый? Как заполнить расчет 6-НДФЛ при перерасчете сумм зарплаты, отпускных и НДФЛ в случае представления работником листка нетрудоспособности? Как заполнить поле «Код по ОКТМО» расчета по форме 6-НДФЛ?

17.09.2019
Подробнее

Свяжитесь с нами

Создание сайтов Bestlab Создание сайтов в Иваново Bestlab Иваново Создание сайтов в Костроме Bestlab Кострома