Публикации

На этой странице мы публикуем для вас полезные материалы из областей аудита, бухалтерского учета, консалтинга и налоогобложения.

Заполняем декларацию по НДС у покупателя и продавца металлолома

Заполняем декларацию по НДС у покупателя и продавца металлолома

У покупателя-налогового агента, являющегося плательщиком НДС, операции по приобретению, исчислению и уплате НДС отражаются в разделах 1,3,8 и 9 налоговой декларации по НДС.
Заполнение раздела 3 Декларации по НДС покупателями металлолома – налоговыми агентами:
Налоговая база:
Строка 030 графа 3 = сумма кодов «42» графы 13б книги продаж — «за продавца»;
Строка 030 графа 5 = сумма кодов «42» графы 17 книги продаж — «за продавца»;

Строка 070 графа 3 = сумма кодов «41» графы 13б книги продаж — «за продавца»;
Строка 070 графа 5 = сумма кодов «41» графы 17 книги продаж — «за продавца»;

Строка 080 графа 5 = сумма кодов «44» графы 17 книги продаж — «за покупателя»;

Строка 090 графа 5 = сумма кодов «43» графы 17 книги продаж — «за покупателя»;
Налоговые вычеты:
Строка 120 = сумма кодов «42» графы 16 книги покупок – «за покупателя»;
Строка 120 = сумма кодов «44» графы 16 книги покупок – «за продавца»;

Строка 130 = сумма кодов «41» графы 16 книги покупок – «за покупателя»;

Строка 170 = сумма кодов «43» графы 16 книги покупок – «за продавца».

У продавца металлолома в налоговой декларации заполняются только разделы 8 и 9. Обратите внимание: с 01.01.2018 г. продавцы металлолома не заполняют 7 раздел налоговой декларации.

01.11.2018

Другие побликации

Из самозанятых назад в трудовые отношения

В последнее время наблюдается повышенное внимание сотрудников ФНС к компания и ИП активно сотрудничающим с самозанятыми.
В письме от 16.09.2021 г. № АБ-4-20/13183@ ФНС России сообщает о признаках подмены трудового договора с физическим лицом договором оказания услуг плательщиком НПД:

23.09.2021
Подробнее

Аудит – изменения 2017 — 2021

В последние несколько лет аудиторская деятельность претерпевает достаточно жесткие изменения. На момент написания данного материала уже реализованы следующие изменения:

— с 01.01.2017 г. аудит осуществляется в соответствии с требованиями Международных стандартов аудита,

— по состоянию на 01.01.2017 г. в РФ осталось только две саморегулируемые организации: Российский Союз Аудиторов и Аудиторская Ассоциация Содружество. Все аудиторы и аудиторские организации должны иметь членство в одной из них,

01.07.2021
Подробнее

Новые критерии для обязательного аудита

В соответствии с предлагаемой редакцией статьи 5 Закона РФ «Об аудиторской деятельности» обязательному аудиту будут подлежать:

организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам,
организации, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, бюро кредитных историй,

31.12.2020
Подробнее

Свяжитесь с нами

Создание сайтов Bestlab Создание сайтов в Иваново Bestlab Иваново Создание сайтов в Костроме Bestlab Кострома